România s-a distins în ultimii ani pe scena fiscală europeană printr-un nivel semnificativ mai scăzut al impozitării proprietăților, comparativ cu media Uniunii Europene. Această situație a sporit atractivitatea pieței imobiliare locale și a creat un cadru fiscal favorabil pentru proprietari și investitori.
Reducerea impozitării a avut un impact asupra indicatorilor macroeconomici, doar 0,5% din PIB-ul României provenind din impozitarea activelor imobiliare, în contrast cu media Uniunii Europene de 1,9% și 3,7% în Franța, care este lider european în acest domeniu. În Polonia, impozitele pe proprietate constituie 1,4% din PIB, iar în Ungaria se situează la 0,8%, conform datelor din 2024.
Ponderea impozitelor pe proprietate în PIB-ul României a scăzut de la 0,9% la 0,5% în ultimul deceniu, deoarece rata de creștere a PIB-ului a fost semnificativ mai mare decât cea generată de impozitele pe proprietate.
În 2023, impozitele pe proprietate au reprezentat aproximativ 2,1% din totalul veniturilor fiscale ale României, semnificativ mai puțin decât media Uniunii Europene de 4,7%. Această discrepanță subliniază dependența mai redusă a statului român de taxele imobiliare în comparație cu alte țări europene. De exemplu, în Grecia, taxa pe proprietate constituie aproximativ 7% din veniturile fiscale, în Polonia 4,1%, iar în Franța aceasta atinge 8,4%.
În termeni absoluți, veniturile din impozitele pe proprietate în România au fost de aproximativ 1,8 miliarde de euro în 2023, o sumă considerabil mai mică față de cele înregistrate de alte state membre ale Uniunii Europene. Spre exemplu, Polonia a colectat aproximativ 10,7 miliarde de euro, Italia 45,3 miliarde, iar Franța a depășit 100 de miliarde de euro.
Datele la nivel european evidențiază o variabilitate semnificativă între state în ceea ce privește ponderea impozitelor pe proprietate în PIB. În Franța, aceasta a fost de 3,7% din PIB, în timp ce în țări precum Cehia și Estonia, ponderea este foarte scăzută, de doar 0,3%. Aproape jumătate dintre cele 32 de țări analizate au impozitele pe proprietate care reprezintă sub 1% din PIB, reflectând diferențele legislative și practice dintre Vestul și Estul Europei.
În România, impozitul pe clădiri pentru proprietățile rezidențiale se calculează pe baza valorii impozabile stabilite de autoritățile locale, cu cote variind între 0,08% și 0,20%. Această abordare plasează România printre statele cu rate anuale reduse pentru impozitul pe locuințe.
Începând cu 1 ianuarie 2026, proprietarii din România vor experimenta o creștere reală a impozitelor. Autoritățile au majorat baza impozabilă a clădirilor vechi cu până la 80%, iar anumite reduceri fiscale au fost eliminate, ceea ce a condus la creșteri ale impozitelor plătite pentru case și apartamente între aproximativ 80% și 200%, în funcție de vechimea și tipul clădirii.
De exemplu, impozitul pentru un apartament situat într-un bloc vechi din București, care era de circa 200 de lei, va ajunge în 2026 la aproximativ 500 de lei, inclusiv o reducere de 10% pentru plata până la finalul lunii martie.
Premierul României a explicat că această majorare a impozitelor este necesară pentru a asigura finanțarea proiectelor locale, cum ar fi infrastructura urbană și reparațiile școlilor, deoarece statul nu mai poate susține integral transferurile către autoritățile locale din cauza deficitului bugetar.
În ceea ce privește impozitarea proprietăților, Liechtenstein și Malta nu aplică deloc impozite recurente. Estonia este singura țară din cele 27 analizate în Uniunea Europeană care impozitează doar terenurile, ceea ce face ca impozitul pe proprietăți imobiliare să fie cel mai eficient, conform .
Dintre cele 27 de țări care percep impozite pe proprietate, 20 permit întreprinderilor să deducă aceste impozite din venitul corporativ, diminuând astfel povara fiscală și stimulând investițiile.
Ungaria se remarcă prin cele mai mici venituri din impozitul pe proprietate ca procent din capitalul său privat, de 0,008%. Republica Cehă are a doua cea mai mică pondere, de 0,04%, urmată de Curcan, cu 0,01%. Cele mai mari impozite pe proprietate ca pondere din capitalul privat sunt înregistrate în Regatul Unit (2,57%), Grecia (1,16%) și Franța (1,13%).
Începând cu 2025, Germania va transfera baza de impozitare a proprietăților la nivel de stat, iar statul Baden-Württemberg va aplica impozite pe proprietate doar asupra valorii terenurilor.
