Conform unui comunicat emis de ANAF, selecția contribuabililor a fost efectuată prin analize complexe de risc. Aceste analize au scos în evidență practici sistematice de reducere a bazei impozabile, externalizarea artificială a obligațiilor fiscale și discrepanțe între volumul activității desfășurate și obligațiile fiscale declarate.
Verificările realizate de inspectorii antifraudă se desfășoară atât la sediile firmelor, cât și în peste 300 de locații unde personalul firmelor vizate își desfășoară activitatea. Scopul acestor verificări este de a verifica concordanța dintre situația operativă din teren, evidențele de personal și obligațiile fiscale raportate.
În cadrul acțiunii, se urmărește și verificarea modului în care se calculează, se reține și se plătește impozitul pe veniturile din salarii, precum și contribuțiile sociale obligatorii. Această măsură vine în contextul în care analizele de risc realizate de ANAF au relevat suspiciuni legate de: utilizarea muncii nedeclarate sau subdeclarate; încadrarea formală a angajaților cu salarii minime, în paralel cu acordarea de sume suplimentare neimpozitate; utilizarea unor forme artificiale de colaborare (cum ar fi contractele de prestări servicii și subcontractarea în lanț) pentru a disimula relațiile de muncă și transferarea sarcinilor fiscale către entități interpuse; precum și evidențierea incompletă a veniturilor și cheltuielilor în contabilitate.
Inspectorii din cadrul Inspecției Muncii participă, de asemenea, la aceste controale.
